我的投资规划

一、           活动需求分析

古人云:“书中自有黄金屋,书中自有颜如玉。”在这个科技日益发达、不断更新、不断淘汰的时代,书永远是人们不可获缺的。它不仅可以扩充我们的知识面,还可以开阔我们的眼界,这就是为什么如今的书店越来越受欢迎的重要原因,但由于现代人生活水平、思想观念的差异,许多人很难去购买那种价格昂贵的书籍,这也是为什么书店会有很多人坐在地上看书的原因。正因为有这种现象,市面上出现了以书吧形式的书店。选某阳光明媚的日子,捧上一本心爱的书,点上一杯咖啡,在书吧里泡上一天,这既是一种享受,也是一种乐趣。

据我们调查,在小和山高教园区共有四所大学,一所高中除每个学校必有一所图书实践活动外,其他基本上都以小型书店为主,而这些书店都以借言情、国际旅行社、武侠小说为主,没有一家是具有综合性的书店。这远远满足不了中小学校学生的求知欲望,所以我们的理念是开一家适合不同群体,不同需求的书吧,尽可能满足大学生朋友的不同口味。

   

我们在学校内做了一个小规模的调查: 

二、           确定投资规摸

租一家两层楼的店面,每层约50~60m2,有各种书籍可供学生朋友浏览及借阅。每层配有电脑,供学生及时查阅所需的信息和查找书目。书吧还提供各种饮料。

 

预测投资额

 

 

 

 

三、           预测经营收入及经营成本

 

 

 

 

㈠ 经营收入

 

日人均流量(人)

日收费总额(元/天)

饮料收入(元/天)

借书收入(元/天)

用电脑收入(元/天)

日计   (元/天)

月计    (元/月)

残值收入(元)

流动资金回收(元)

年计    (元/年)

第一年

16

112

32

30

65

239

7170

 

 

86040

第二年

17

119

34

35

70

258

7740

 

 

92880

第三年

17

153

34

35

70

292

8760

 

 

105120

第四年

18

180

36

40

72

328

9840

 

 

118080

第五年

20

220

40

50

73

383

11490

25550

3000

166430

注:①除查找书目以外,如用电脑在网上查资料、信息、下在文件等,均需要按小时收费。

②电脑不得挂QQ、玩研学活动等。

 

 

 

㈡ 经营成本

注:①有三个工人,包吃住,因为书吧的年收入均有增加,所以工资及伙食费也有所上升

②此方案不考虑所得税因素

 

四、财务可行性分析

㈠ 项目的现金流量

NCF0=-142720(元)

NCF1=86040-60840=25200(元)

NCF2=92880-61920=30960(元)

NCF3=105120-64800=40320(元)

NCF4=118080-65880=52200(元)

NCF5=166430-67680=98750(元)

 

㈡ 贴现率为 8%

 

㈢ 项目的投资回收期、净现值、内含报酬率

投资回收期=3+(142720-25200-30960-40320)/52200=3+46240/52200=3.89(年)

 

净现值净现值NPV=25200×09259+30960×0.8573+40320×0.7938+52200×0.7350+98750×0.6806-142720

                    =23332.68+26542.008+32006.016+38367+67209.25-142720

                    =44736.954(元)

内含报酬率=25200(P/F,IRR,1)+30960(P/F,IRR,2)+40320(P/F,IRR,3)+52200(P/F,IRR,4)+98750(P/F,IRR,5)-142720=0

 

当16%时

25200×0.8621+30960×0.7432+40320×0.6407+52200×0.5523+98750×0.4762-142720=0

=21724.92+23009.472+25833.024+28830.06+47024.75-142720

=3702.226(元)

 

当18%时

25200×0.8475+30960×0.7182+40320×0.6086+52200×0.5158+98750×0.4371-142720=0

=21357+22235.472+24538.752+26924.76+43163.625-142720

=-4500.391(元)

 

16%   3702.226

i        0

18%    -4500.391

 

(18%-16%)/(-4500.391-3702.226)=(18%-i)/(-4500.931)

                                         i=16.90%

 

 

五、结论:

∵此方案的内含报酬率大于贴现率

∴该方案可行

 

 

 

 

制作:05会计(5)班   朱金金、 沈芸、 周剑飞、 陈慧清

2008-07-22