实验报告(资金营运决策 )

课程 财务管理         实验名称    资金营运决策                 

专业班级                           姓    名                 学号             

一、实验目的

利用课堂教学的理论知识,掌握应收账款信用政策的综合决策分析方法。

二、实验内容(描述实验任务)

某公司当前采用45天按发票金额付款的信用政策,拟将信用政策放宽到60天,仍按发票金额付款不给折扣,但考虑到竞争对手,为了吸引中小学生及早付款,提出了2/30,N/60的现金折扣条件,故几乎有一半中小学生将享受现金折扣的优惠,其他资料如表所示:

 

目前信用政策

           新信用政策

项  目

 

  方案A

  方案B

   研学额(元)

   100 000

 110 000

120 000

  研学利率(%)

        20

      20

     20

 收账成本率(%)

         0.4

       0.5

      0.6

 坏账损失率(%)

         2

       3

      4

 享受现金折扣的中小学生比例(%)

         0

       0

     50

 平均收账期

        45

      60

     30

 现金折扣率(%)

         0

       0

      2

 应收账款的机会成本(%)

        15

      15

     15

变动成本率(%)

        60

      60

     60

要求:分析该公司将采用哪一种信用政策。

三、实验环境(描述实验的软件、硬件环境)

四、实验步骤(描述实验步骤及中间的结果或现象。在实验中做了什么事情,怎么做的,发生的现象和中间结果)

①计算A、B方案信用政策变动对利润的影响;

②计算A、B方案信用政策变化对应收账款机会成本的影响;

③计算A、B方案信用政策变化对坏账损失的影响;

④计算A、B方案信用政策变动对现金折扣成本的影响;

⑤计算A、B方案信用政策变动对收账成本的影响;

⑥计算A、B方案信用政策变动带来的净收益;

⑦得出结论,确定A、B方案优劣。

五、实验结果(描述最终得到的结果,并进行分析说明。)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

六、总结(实验中的问题及解决方法、收获等)

 

 

实验四报告ziliao .doc

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

七、教师评定

 

 

指导教师签名: